25%的企业所得税，对于很多非双软行业的大中型企业来说还是非常吃不消的！

既无法申请高新技术企业，享受企业所得税税收优惠，也无法享受小规模企业的增值税税收优惠。

除此之外，还要缴纳20%的个人所得税，企业整体税负高达40%以上。

在这长期的税负压力下，企业税务筹划变得尤为重要。

如何解决企业税负难题？让我们从增值税、企业所得税以及个人所得税入手！

地方税收优惠政策——总部经济招商

总部经济招商税收优惠是全国各地常用的招商引资模式。

其目的在于：

在不影响企业现有经营模式以及地址的情况下，只需企业迁移注册地址或在总部经济园区内新办企业，享受地方税收优惠政策，从而达到招商引资的目的。

对于税负重的企业，除一些特殊的行业需要资质证明之外，基本上没有行业的限制。

所以，大部分企业都可以运用该项税收优惠政策在一定程度上解决企业的增值税、企业所得税以及个人所得税税负难题！

增值税税收优惠政策

企业可以通过注册地址迁移/新办企业等方式，与地方税收优惠园区形成税务关系，享受地方增值税税收返还的税收优惠政策。

税收奖励比例：地方留存的30%—50%（企业所得税税收奖励比例同增值税）

附件：

湖北武穴火车站工业园区税收优惠

园区以发展先进制造和现代物流产业为重点，打造鄂东新能源汽车和汽车零配件生产、销售中心，配套阿里巴巴•武穴产业带电商城。

形成线上线下互通、创新创业聚集、人才汇聚交流的平台，建成武穴市工业企业的集聚区、城乡统筹的示范区、体制创新的试验区和区域经济的承载区。

适合入驻企业：除医药、金融有限公司、再生能源企业、砂/沙石、碎石企业均可。

企业所得税税收优惠政策

企业没有进项与成本导致企业所得税太高，可以通过业务分流的方式，在总部经济税收优惠园区设立个人独资企业或者合伙企业等方式，享受所得税核定征收的税收优惠，将综合税负控制在5%左右。

如何来有效的降低或剔除企业所得税，我们下面来看一条实例：

某服务型公司一年营业额1000万元，增值税进项为400万元，成本为500万元。

此时，企业纳税情况如下：

• 增值税：600万元/1.06*6%=34万元；
• 附加税：34万元*12%=4.08万元；
• 企业所得税：500万元/1.06*25%=117.9万元。
• 总税负：将近156万元。

除此之外，若想税后取出资金，还需缴纳20%的个税，税费远高于156万元。

那么，企业该如何才能将整个税负降下来呢？

税筹方案：在总部经济税收优惠园区成立个人独资企业企业，解决500万利润问题。

此时，企业缴税情况如下：

• 增值税：500万/1.03*3%=14.6万
• 个人所得税：500万/1.03*2%=9.7万
• 附加税：14.6万*0.285%=0.04万

500万的利润只需要缴纳24万左右的税，并且税后再无其他税项，可直接自由支配，在宏观经济面前，个人独资企业是各个行业的必备之物，有备无患防止企业多缴税。