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往来款混乱或者做错的情况时有发生,所以往来款的管理也是非常重要,针对这个问题,我们来谈一谈!
公司账面上的往来款跟实际不符,怎么做分录把账做平呢?
1、首先根据提者描述的事项以及问题进行回答。
根据您描述的情况,这个根本不是往来款不符的情况,这个就是账务处理做错,出纳收到员工的还款时,出纳编制收款原始凭证,给会计做账,直接冲减员工往来款即可。既然您冲减到出纳头上去了,肯定员工与出纳均存在往来款的情况,只需写份编制会计调整说明,经会计主管审核作为原始附件,即可做会计调整分录了,账务上直接将出纳与员工往来对冲。
2、平时针对客户、供应商往来款不符如何管理?
针对客户或者供应商往来款不符。有两种情况,客户或者供应商错了,要么公司自己内部错了,只要定期对账,根据对账结果与业务单据进行匹配,基本上往来款客户、供应商的往来款是不会错的。
如何处理:只能通过业务记录以及往来单位对账一笔一笔的进行核对了,除此之外,没有便捷的方法了。所以平时形成定期对账的习惯,有良好的往来款管理制度。
3、往来款不符如何进行会计处理?
年末编制往来款清查报告,详细列明差异情况以及最终核查结果,对可以的到解决的继续分配给各业务部门进行核查,若已确实查无可查的,编制往来核销报告,经审批,直接账上进行核销,但是核销后,需要考虑所得税调整事项。